Zwiększa się liczba najlepiej zarabiających na umowy o prace, nie zmienia się liczba tzw. ” milionerów’ oraz rośnie dobroczynność mieszkańców naszego regionu- takie są podstawowe wnioski z podsumowania danych z zeznań rocznych przygotowanego przez Grzegorza Krysę z suwalskiego Urzędu Skarbowego.
WNIOSKI OGÓLNE
Analiza zagregowanych danych z zeznań rocznych za 2015 rok pozwala na wskazanie kilku ogólnych wniosków:
- stale rosnąca popularność elektronicznej formy rozliczeń z Urzędem, czyli e-deklaracji – prawie połowę zeznań rocznych złożono przez internet;
- niezmieniona liczba tzw. „milionerów” na terenie Suwalszczyzny i Sejneńszczyzny;
- wzrost ilości osób najlepiej zarabiających w ramach umów o pracę (2. próg podatkowy) na terenie Suwalszczyzny i Sejneńszczyzny;
- rosnąca dobroczynność, czyli wzrost wartości kwot 1% podatku przekazywanego przez podatników na rzecz Organizacji Pożytku Publicznego – o 10% w stosunku do ubiegłego roku;
- ustabilizowana ilość osób korzystających z ulgi „na dzieci” – również w ujęciu kwotowym;
- wzrost ilość osób deklarujących dochody zagraniczne (np. z pracy).
- WNIOSKI SZCZEGÓŁOWE
- Łączna ilość złożonych zeznań rocznych (PIT-36, PIT-36L, PIT-37, PIT-38, PIT-39): 47,5 tys. szt. przez 61,1 tys. osób (odpowiednio za 2014r. do Urzędu wpłynęło 48,6 tys. zeznań, za 2013r. 47,6 tys. szt., a za 2012r. – 46 tys. zeznań).
Szacowana ilość brakujących zeznań rocznych: około 1000 szt (*). Dotychczas złożono 200 zeznań „po terminie”. W 2015r do Urzędu wpłynęły 1.871 zeznania „po terminie”, w 2014 – 2322 zeznania, a w 2013 – 2074 zeznania. Pojęcie „po terminie” w tym przypadku oznacza nie tylko rzeczywiście spóźnione rozliczenia roczne, ale również zeznania z zerowymi dochodami, które były składane przez podatników głównie w II. półroczu danego roku w celu uzyskania zaświadczeń o dochodach do celów socjalnych.
(*) – Liczba ta wyraża tylko przybliżoną ilość brakujących zeznań, gdyż co roku pewna ilość podatników zmienia miejsce zamieszkania, a więc również tzw. właściwość miejscową urzędu skarbowego, część podatników rozlicza się wspólnie z małżonkiem (zaś rok wcześniej złożono zeznania indywidualne), część nie uzyskuje dochodów, wyjeżdża za granicę, itp.
- Konsekwencje nie złożenia zeznania lub spóźnionego złożenia: teoretycznie Urząd może nałożyć na podatnika karę grzywny (tzw. mandat karny za wykroczenie skarbowe), którego rozpiętość kwotowa waha się od 185,-zł do 3.700,-zł a nawet do 37.000,-zł (w przypadku przestępstwa skarbowego).
Margines tolerancji w takich przypadkach to generalnie wypadkowa kilku czynników, takich jak m.in.:
- okres spóźnienia,
- pierwsze wykroczenie tego typu,
- niekaralność skarbowa,
- indywidualne okoliczności i przyczyny spóźnienia.
Dlatego też Urząd Skarbowy w Suwałkach apeluje do osób, które nie złożyły zeznania rocznego do końca kwietnia, aby zrobiły to jak najszybciej, a być może unikną przykrych konsekwencji finansowych. Jak to zrobić? Podatnicy, którzy skorzystają z instytucji tzw. „czynnego żalu” mają realną szansę na uniknięcie sankcji karnych skarbowych.
Warunkiem skorzystania z możliwości uniknięcia kary jest jednoczesne:
- złożenie zaległego zeznania rocznego, zanim urząd podejmie czynności służbowe w tej sprawie,
- sporządzenie pisemnego wyjaśnienia przyczyn złożenia zeznania po terminie,
- uiszczenie zaległego podatku wynikającego z zeznania (jeśli występuje on do zapłaty).
- Zeznania roczne składane za pośrednictwem internetu, czyli przez aplikację e-deklaracje.gov.pl:
ROK | Ilość e-zeznań | Udział procentowy e-zeznań w całości złożonych zeznań | Łączna ilość złożonych zeznań |
2015 | 22 tys. | 47,00% | 47,5 tys. |
2014 | 18 tys. | 37,00% | 48,6 tys. |
2013 | 13 tys. | 27,00% | 47,6 tys. |
2012 | 8,8 tys. | 19,00% | 46 tys. |
- Odliczenia i ulgi podatkowe:
Rok | ULGA „NA DZIECI” | ULGA REHABILITACYJNA | ULGA INTERNETOWA | ||||
Odliczona kwota ulgi
(od podatku) |
Ilość osób odliczających | Ilość dzieci | Odliczona kwota ulgi
(od podstawy opodatkowania) |
Ilość osób odliczających | Odliczona kwota ulgi (od podstawy opodatkowania) | Ilość osób odliczających | |
2015 | 23 mln zł | 20,9 tys. | 21,5 tys. | 6,5 mln zł | 3 tys. | 498 tys.zł | 1 tys. |
2014 | 23 mln zł | 20,9 tys. | 21 tys. | 6,4 mln zł | 3 tys. | 611 tys.zł | 1,2 tys. |
2013 | 18 mln zł | 19,5 tys. | 19 tys. | 6,4 mln zł | 3 tys. | 820 tys.zł | 1,6 tys. |
2012 | 18 mln zł | 20 tys. | 20 tys. | 6,1 mln zł | 2,9 tys. | 6,4 mln zł | 12 tys. |
- Bardzo interesująco wygląda porównanie globalnych wielkości: podatku należnego oraz dochodu do opodatkowania (157,18 mln zł w stosunku do 1.721,02 mln zł). Można w ten sposób wyszacować realną, globalną stawkę podatku za 2015 rok – wyniosła ona 9,13% (odpowiednio za 2014r: 8,94%; za 2013r: 8,7%; za 2012r: 8,5%; za 2011r: 8,6%).
- Dochody uzyskane za granicą zadeklarowało w zeznaniach rocznych (załącznik PIT-ZG):
ROK | Ilość osób | Łączne dochody zagraniczne
(mln zł) |
Największy dochód
(tys. zł) |
2015 | 548 | 30,8 | 445 |
2014 | 394 | 19,0 | 495 |
2013 | 509 | 16,1 | 346 |
2012 | 472 | 14,5 | 258 |
- Podatnicy Urzędu Skarbowego w Suwałkach wykazali się wielkim sercem i przekazali 1% podatku na rzecz Organizacji Pożytku Publicznego (OPP) w łącznej kwocie przeszło 1.43 mln zł (z ponad 28 tys. zeznań). Odpowiednio w 2015 roku była to kwota przeszło 1,3 mln zł; w 2014 roku: prawie 1,2 mln zł; w 2013 roku: 1,1 mln zł; w 2012 roku: 1.0 mln zł (2015/2014 – wzrost o 10%).
- Rekordowe kwoty wskazane w zeznaniach rocznych:
Rodzaj | Działalność gospodarcza | Umowy o pracę
(PIT-37) |
Papiery wartościowe (PIT-38) |
Max wpłata | 241 tys. zł | 32 tys. zł | 791 tys. zł |
Max zwrot | 207 tys. zł | 34 tys. zł | xxxxxxxx |
Max dochód | 7,91 mln zł | 2,57 mln zł | 4,2 mln zł |
- Rekordowe dochody, czyli jak liczna jest grupa osób najbogatszych na Suwalszczyźnie (*):
Rok | Ilość „milionerów” | Łączne dochody „milionerów” | Przeciętny dochód na „milionera” |
2015 | 42 | 88,4 mln zł | 2,1 mln zł |
2014 | 42 | 85 mln zł | 2 mln zł |
2013 | 31 | 64 mln zł | 2,1 mln zł |
2012 | 28 | 54 mln zł | 1,9 mln zł |
(*) – na podstawie złożonych zeznań rocznych (PIT-36, PIT-36L, PIT-37, PIT-38, PIT-39)
Wśród „milionerów” dominuje 6 branż: budowlana (13 milionerów – średni dochód: 2,4 mln zł), handel (11 milionerów – średni dochód: 2,1 mln zł), transport drogowy (7 milionerów – średni dochód: 1,5 mln zł), usługi (5 milionerów – średni dochód: 1,7 mln zł), produkcja (4 milionerów – średni dochód: 2,1 mln zł) oraz papiery wartościowe (2 milionerów – średni dochód: 2,7 mln zł).
W 2015 roku dominowały: handel (13 milionerów – średni dochód: 2,1 mln zł), budownictwo (10 milionerów – średni dochód: 2,3 mln zł), produkcja (7 milionerów – średni dochód: 1,7 mln zł), transport drogowy (7 milionerów – średni dochód: 1,7 mln zł) i usługi (4 milionerów – średni dochód: 2,3 mln zł).
- Osoby najlepiej zarabiające na umowach o pracę (PIT-37) na Suwalszczyźnie:
Analizując przez pryzmat progów podatkowych dochody osób zamieszkujących Suwalszczyznę, zatrudnionych na umowę o pracę, należy wskazać, że:
- rekordowy dochód to 2,57 mln zł, czyli 214 tys.zł miesięcznie (za 2014r.: 1,29 mln zł; za 2013r.: 1,04 mln zł; za 2012r.: 981 tys.zł);
- dochody w drugim progu podatkowym, czyli powyżej kwoty 85.528,-zł uzyskało 812 osób (za 2014r.: 731 osób; za 2013r.: 615 osób; za 2012r.: 652 osoby; za 2011r.: 704 osoby) na 61,1 tys. osób, które rozliczyły swoje dochody za 2015 rok, czyli raptem 1,33% ogółu podatników;
- łączny dochód wskazanych 812 osób wyniósł ok. 101,9 mln zł wobec 1.189 mln zł dochodu ogółem wszystkich podatników, którzy złożyli PIT-37, czyli 8,6%.
- udział tych osób we wpłatach podatku z zeznań do Urzędu wyniósł aż 72,95%, natomiast udział w zwrotach nadpłaconego podatku – tylko 4,22%.
- Syntetycznie o ilości osób rozliczających dochody w zeznaniu PIT-37 (m.in. z pracy, rent, emerytur):
Przedział dochodów | Liczba podatników (*): | ||
2015 rok | 2014 rok | 2013 rok | |
powyżej 85 528 zł | 812 | 731 | 615 |
od 50 000 zł do 85 528 zł | 4 183 | 4 505 | 3 968 |
od 30 000 zł do 50.000 zł | 9 671 | 13 538 | 12 507 |
od 20 000 zł do 30.000 zł | 9 642 | 5 362 | 5 829 |
poniżej 20 000 zł | 22 157 | 23 140 | 23 347 |
nie osiągający dochodów | 4 260 | 4 516 | 4 786 |
ŁĄCZNIE | 50 725 | 51 792 | 51 052 |
(*) – na podstawie złożonych zeznań PIT-37
- Podsumowanie wpłat i zwrotów z zeznań rocznych:
Jeżeli spojrzymy na kwoty wynikające z globalnego podsumowania zeznań rocznych, to zauważymy, jak kształtują się proporcje wpłat podatku, które muszą dokonać podatnicy oraz zwrotów nadpłat, które muszą być zrealizowane przez Urząd Skarbowy w Suwałkach:
- łączna kwota podatku do wpłaty: 12,5 mln zł (z zeznań za 2014 rok: 10,0 mln zł; za 2013 rok: 10,56 mln zł), z tego aż 9,2 mln zł, czyli 74% dotyczy działalności gospodarczej,
- łączna kwota nadpłat podatku do zwrotu: 34,14 mln zł (z zeznań za 2014 rok: 33,18 mln zł; za 2013 rok: 32,89 mln zł), z tego 23,43 mln zł, czyli 68% dotyczy umów o pracę (PIT-37),
Zebrał i opracował: Grzegorz Krysa